Convivere invece di sposarsi in Ticino: la guida ai soldi in 6 passi (quanto risparmi, cosa rischi se il partner muore)

Chi convive con il proprio partner senza sposarsi, in Svizzera, spesso ci guadagna: sul fisco, e in certi casi anche sulla rendita AVS. Ma quel risparmio ha un prezzo nascosto, che si vede solo quando succede qualcosa — un decesso, una separazione, un imprevisto. Questa guida spiega cosa cambia davvero fra concubinato e matrimonio dal punto di vista dei soldi, e cosa fare, con pochi documenti e spesso senza notaio, per proteggere chi ami senza per forza sposarti.

1. Quanto si risparmia in tasse restando concubini

"A parità di reddito, i coniugi pagano fino all’80% di imposte in più rispetto a due concubini", ci ha spiegato Samuele Vorpe, professore responsabile del Centro competenze tributarie della Supsi. Il motivo è tecnico ma concreto: in Svizzera i coniugi formano un unico contribuente, con redditi e patrimoni cumulati, mentre due conviventi restano due contribuenti separati con le loro aliquote individuali. È il cosiddetto "effetto di progressione": più il reddito cumulato sale, più l’aliquota marginale applicata alla coppia sposata si alza.

La disparità è nota da quasi quarant’anni — il Tribunale federale la definì "inammissibile" già nel 1984, in un ricorso di una coppia zurighese — e riguarda soprattutto l’imposta federale diretta sulle fasce di reddito lordo comprese fra 100’000 e 200’000 CHF. Tutti i Cantoni, Ticino compreso, hanno da tempo corretto le proprie leggi tributarie per attenuarla; a livello federale invece il problema resta, ed è per questo che si continua a parlare di "tassa sul matrimonio".

Un esempio concreto: Anna e Marco, 38 e 41 anni, vivono a Lugano con un reddito lordo rispettivamente di 85’000 e 70’000 CHF. Restando concubini, ciascuno dichiara il proprio reddito separatamente; se si sposassero, i due redditi verrebbero cumulati in un’unica dichiarazione, con un’aliquota marginale più alta sulla parte più elevata del reddito complessivo.

2. AVS: più rendita in due, ma zero pensione per i superstiti

Nel 2026 la rendita AVS massima individuale è di 2’520 CHF al mese. Per una coppia sposata vale però un tetto: la somma delle due rendite non può superare il 150% della rendita massima, cioè 3’780 CHF al mese. Due concubini, invece, non sono soggetti a questo plafonamento e possono incassare fino a 5’040 CHF al mese in due rendite piene — una differenza che, per chi raggiunge entrambi la rendita massima (44 anni di contributi senza lacune e un reddito medio annuo di almeno 90’720 CHF), può arrivare a oltre 15’000 CHF l’anno.

Il rovescio della medaglia arriva in caso di decesso: l’AVS non versa alcuna rendita per superstiti ai concubini. Il coniuge superstite ha invece diritto a una rendita vedovile se, al momento del decesso, ha almeno un figlio a carico oppure ha più di 45 anni e il matrimonio è durato almeno cinque anni. Per una coppia non sposata, questa protezione semplicemente non esiste, qualunque sia la durata della convivenza.

3. Cassa pensioni (2° pilastro): il partner lo puoi assicurare, ma va chiesto per iscritto

Il coniuge superstite riceve automaticamente dalla cassa pensioni una rendita per i superstiti o un’indennità unica in capitale. Per il convivente non c’è nulla di automatico, ma la maggior parte delle casse pensioni svizzere prevede nel proprio regolamento una "rendita per partner": per ottenerla di solito occorre che la convivenza sia durata almeno cinque anni in comunione domestica, oppure che ci siano figli comuni da mantenere, oppure che il partner superstite fosse economicamente dipendente dal defunto.

La condizione decisiva, però, è un’altra: la dichiarazione di beneficiario va fatta per iscritto, sull’apposito modulo della cassa pensioni, non basta convivere da anni né avvisare a voce. Chi cambia lavoro — e quindi cassa pensioni — dovrebbe rifare la dichiarazione a ogni passaggio: è lo stesso momento in cui va gestito anche il capitale di libero passaggio, spiegato nella nostra guida al 2° pilastro quando cambi lavoro.

4. Pilastro 3a: il convivente è già nell’ordine legale (se non lo escludi)

Per la previdenza vincolata — il pilastro 3a — la legge fissa un ordine di beneficiari: il coniuge è sempre al primo posto. In sua assenza, e senza indicazioni contrarie, il capitale si ripartisce fra il partner convivente superstite e i discendenti diretti — quindi, a differenza della cassa pensioni, il concubino è in un certo senso già previsto dalla legge. Il problema è che questa regola di default spesso non riflette la reale volontà della coppia, ed è facile dimenticarsene dopo una separazione precedente o un cambio di situazione familiare.

Conviene quindi verificare, e se serve modificare per iscritto presso la banca o l’assicurazione che gestisce il conto 3a, l’ordine dei beneficiari — un passaggio che si può fare anche prima che siano trascorsi i cinque anni di convivenza previsti per altre coperture, proprio perché qui la legge è più flessibile.

5. Eredità e imposta di successione: la novità ticinese dal 2024

Sul fronte successorio la regola di base è netta: il concubinato non dà alcun diritto ereditario legale. Senza un testamento (o un contratto successorio davanti a notaio), il partner superstite non eredita nulla, per quanti anni si sia convissuto — il patrimonio va ai parenti legittimi: figli, genitori, fratelli e sorelle. Con un testamento si può lasciare al partner la "quota disponibile": la metà del patrimonio se ci sono figli (che mantengono il diritto alla legittima sull’altra metà), l’intero patrimonio se non ce ne sono.

Anche quando il testamento c’è, resta la questione fiscale. Nella maggior parte dei cantoni svizzeri i concubini pagano l’imposta di successione come estranei, mentre i coniugi ne sono generalmente esenti. Il Ticino però ha cambiato le regole: dal 1° gennaio 2024, dopo la riforma della legge tributaria cantonale, l’aliquota massima per i concubini è scesa dal 41% al 15,5% (stessa fascia di fratelli, sorelle e figliastri), mentre chi non ha alcun legame di parentela resta tassato fino al 35%. È stata inoltre introdotta una quota esente di 10’000 CHF per beneficiario.

Un esempio: se lasci al tuo convivente un patrimonio di 300’000 CHF, tolta la quota esente restano 290’000 CHF imponibili, tassati al 15,5% — circa 45’000 CHF di imposta. Lo stesso importo lasciato a un amico o a un parente lontano, tassato al 35%, costerebbe oltre 101’000 CHF: la differenza mostra quanto conti, concretamente, la relazione che dichiari sul testamento.

6. Il contratto di convivenza: cosa scriverci

Il concubinato non è disciplinato da una legge specifica in Svizzera, il che significa che quasi tutto va concordato per iscritto se si vuole avere certezza in caso di separazione o decesso. Un contratto di convivenza — non serve un notaio, salvo per gli aspetti immobiliari — dovrebbe includere almeno:

• l’inventario dei beni di ciascuno, per evitare contestazioni su cosa sia di chi;
• la ripartizione delle spese quotidiane e dell’affitto o del mutuo;
• le quote di comproprietà se si acquista casa insieme (fondamentale: senza un accordo scritto, in caso di separazione la ripartizione si decide spesso in tribunale);
• il mantenimento dei figli comuni;
• eventuali contributi di mantenimento in caso di separazione.

Gli errori più comuni

• Pensare che bastino gli anni di convivenza per avere diritti automatici: quasi ovunque serve un documento scritto.
• Comprare casa insieme senza mettere per iscritto le quote di comproprietà.
• Dimenticare di aggiornare la designazione beneficiaria del pilastro 3a dopo la fine di una relazione precedente: il vecchio partner può restare beneficiario finché non lo cambi.
• Credere che avere figli insieme risolva tutto: i figli hanno diritti ereditari verso entrambi i genitori indipendentemente dal matrimonio, ma questo non protegge automaticamente il partner superstite.

Checklist finale: 5 azioni concrete

• Chiedi alla tua cassa pensioni quali condizioni impone per designare il convivente beneficiario (modulo scritto, anni di convivenza, eventuale soglia d’età).
• Fai testamento se vuoi lasciare qualcosa al partner: senza, la legge non gli riconosce nulla.
• Verifica e aggiorna, se serve, la designazione beneficiaria del tuo pilastro 3a presso banca o assicurazione.
• Se comprate casa insieme, mettete le quote di comproprietà per iscritto.
• Prima di decidere se e quando sposarvi, rifate i conti sulla vostra situazione reale con un calcolatore fiscale cantonale ufficiale.

In molti casi la differenza fra una convivenza "gestita" e una lasciata al caso si misura, il giorno in cui succede qualcosa, in decine di migliaia di franchi — e in mesi di burocrazia in più per chi resta.